Scopo della procedura è rappresentare e predire la disponibilità finanziaria dell’azienda: globale, di cassa o distinta tra i vari istituti di credito.
Le fonti informative prese in considerazione sono:
- saldi di bilancio
- scadenzario clienti
- scadenzario fornitori
- effetti a scadere
- incassi previsti a fronte di d.d.t. emessi ed in attesa di fatturazione, fatture emesse e non ancora trasferite in contabilità, ordini clienti in portafoglio.
- debiti derivanti da :d.d.t. ricevuti ed in attesa di fattura, ordini fornitori in corso
- registrazioni extra contabili quali : rate di leasing, mutui ecc.
La situazione finanziaria è rappresentata sotto forma di tabella e graficamente.
